Расчёт премии — это определение её суммы по правилам системы премирования компании: обычно оклад умножают на процент премии, а за неполный период уменьшают пропорционально отработанным дням. При окладе 50 000 ₽ и премии 20 % за полный месяц начисляют 10 000 ₽, на руки после НДФЛ 13 % — 8 700 ₽. Калькулятор выше считает ведомость премий на отдел, премию по KPI, начисление по сумме на руки и предел снижения премии на 20 %.
Как рассчитать премию: формула и порядок
Единой формулы в законе нет: виды, размеры, сроки и условия премий задаёт система премирования в коллективном договоре или локальном акте (ст. 135 ТК РФ). Общая формула: премия = база × процент × доля отработанного времени × районный коэффициент.
- Найдите базу в положении о премировании или трудовом договоре: оклад, начисленный заработок, выручка или твёрдая сумма.
- Проверьте условия: выполнены ли показатели, отработан ли период целиком.
- Посчитайте сумму с пропорцией и районным коэффициентом, если они предусмотрены.
- Удержите НДФЛ и начислите взносы. Выплату оформляют приказом — его можно собрать в конструкторе приказов.
Пример расчёта премии
Сквозной пример показывает все шаги на одном сотруднике. Условия из положения: премия за месяц — 25 % оклада, пропорционально отработанным дням, с районным коэффициентом 1,15. Оклад — 60 000 ₽, в октябре 2026 года 22 рабочих дня, отработано 18 (четыре дня — больничный), доход с 1 января до премии — 600 000 ₽.
| Шаг | Расчёт | Сумма |
|---|---|---|
| Премия за полный месяц | 60 000 × 25 % | 15 000 ₽ |
| Пропорция по дням | 15 000 ÷ 22 × 18 | 12 272,73 ₽ |
| Районный коэффициент | 15 000 × 18 ÷ 22 × 1,15 | 14 113,64 ₽ |
| НДФЛ 13 % | 14 113,64 × 13 %, до рубля | 1 835 ₽ |
| На руки | 14 113,64 − 1 835 | 12 278,64 ₽ |
| Взносы 30 % и травматизм 0,2 % | 4 234,09 + 28,23 | 4 262,32 ₽ |
| Расходы работодателя | 14 113,64 + 4 262,32 | 18 375,96 ₽ |
НДФЛ удерживают из начисленной премии, а не прибавляют к ней: сотрудник получает меньше начисленного, а взносы работодатель платит сверху. Те же числа на вкладке «Ведомость премий» дают тот же результат.
Как посчитать премию в калькуляторе онлайн
- На вкладке «Ведомость премий» выберите период — норма дней подставится из производственного календаря.
- Укажите вид премии, районный коэффициент и нужна ли пропорция.
- Впишите оклад, процент или сумму, отработанные дни и доход с 1 января каждого сотрудника — ниже появятся премия, НДФЛ, сумма на руки, взносы и итог по отделу.
Какие ставки, лимиты и нормы использует калькулятор и с какой даты они действуют — в блоке «На чём основан расчёт» под инструментом.
Расчёт премии в Excel
В Excel премию от оклада с пропорцией считают одной формулой: оклад в столбце B, процент — в C, норма дней — в D, отработанные дни — в E, в F — =ОКРУГЛ(B2*C2/100*E2/D2;2). Готовую ведомость из калькулятора можно скачать в Excel (CSV) и продолжить работу там.
Премия в процентах от оклада
Премия от оклада равна окладу, умноженному на процент премии и делённому на 100. Сколько процентов платить, закон не ограничивает — размер задаёт система премирования. За квартал или год оклад умножают на число месяцев периода.
| Процент от оклада | Начислить | НДФЛ | На руки |
|---|---|---|---|
| 10 % | 5 000 ₽ | 650 ₽ | 4 350 ₽ |
| 20 % | 10 000 ₽ | 1 300 ₽ | 8 700 ₽ |
| 25 % | 12 500 ₽ | 1 625 ₽ | 10 875 ₽ |
| 30 % | 15 000 ₽ | 1 950 ₽ | 13 050 ₽ |
| 50 % | 25 000 ₽ | 3 250 ₽ | 21 750 ₽ |
Премия от оклада или от зарплаты
Если положение говорит «от заработной платы», база — фактически начисленная сумма за период с доплатами и надбавками, а не оклад; при сдельной оплате — сдельный заработок, при почасовой — часы × ставка. Так же считают процент от выручки или перевыполнения плана — в калькуляторе это вид «процент от другой суммы».
Районный коэффициент и северная надбавка на премию
Районный коэффициент и процентную надбавку начисляют на заработную плату, в которую входят премии системы оплаты труда (ст. 315–317 ТК РФ). Премия 10 000 ₽ при коэффициенте 1,15 становится 11 500 ₽. Коэффициент и надбавку складывают: 1,15 + 30 % надбавки = 1,45.
Премия пропорционально отработанному времени
Если положение связывает премию с отработанным временем, её уменьшают за отпуск, больничный, приём или увольнение в середине периода. Формула: премия за полный период ÷ рабочих дней по норме × отработанные дни.
Пример: оклад 50 000 ₽, премия 20 %, в октябре 2026 года 22 рабочих дня, сотрудник отработал 15. Премия = 10 000 ÷ 22 × 15 = 6 818,18 ₽, НДФЛ — 886 ₽, на руки — 5 932,18 ₽. Норму для любых дат посчитает калькулятор рабочих дней. Если пропорция в положении не записана, премию за выполненные показатели платят полностью.
Ежемесячная, квартальная, годовая и разовая премия
За длинный период база растёт вместе с числом месяцев, а пропорцию берут от нормы дней всего периода.
Квартальная премия
Квартальная премия — оклад × 3 × процент или сумма из положения. При окладе 60 000 ₽ и премии 25 % за IV квартал 2026 года начисляют 45 000 ₽. В квартале 64 рабочих дня: если отработано 40, премия — 45 000 ÷ 64 × 40 = 28 125 ₽.
Годовая премия
Годовая премия — оклад × 12 × процент, процент от годового заработка или твёрдая сумма; «тринадцатая зарплата» обычно равна окладу. Норма для пропорции в 2026 году — 247 рабочих дней. Как годовая премия входит в средний заработок, разобрано в расчёте среднего заработка.
Разовая премия
Разовая премия — поощрение за результат или к событию по решению работодателя (ст. 191 ТК РФ), обычно твёрдой суммой.
Премия по KPI: коэффициент выполнения
Премия по KPI равна базовой премии, умноженной на коэффициент выполнения показателей. Каждому показателю дают вес по его значимости (сумма весов — 100 %), выполнение считают как факт ÷ план, а для показателей «меньше — лучше» — план ÷ факт.
| Показатель | Вес | План / факт | Выполнение | Вклад |
|---|---|---|---|---|
| Выручка | 50 % | 1 000 000 / 950 000 ₽ | 95 % | 47,5 % |
| Конверсия в продажу | 30 % | 20 / 23 % | 115 % | 34,5 % |
| Возвраты и жалобы | 20 % | 5 / 4 шт. | 125 % → 120 % | 24 % |
| Итого | 100 % | 106 % |
Премия = 20 000 × 106 % = 21 200 ₽. Порог (например, 80 %) отсекает премию при слабом результате, потолок не даёт одному показателю перекрыть провал других. Как подобрать показатели и веса, разобрано на странице KPI и мотивации сотрудников.
НДФЛ и взносы с премии
Премию за труд облагают НДФЛ и страховыми взносами так же, как зарплату. НДФЛ удерживают в день выплаты (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ) по прогрессивной шкале с учётом дохода с начала года.
| Доход с начала года | Ставка |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13 % |
| от 2,4 до 5 млн ₽ | 15 % с превышения |
| от 5 до 20 млн ₽ | 18 % с превышения |
| от 20 до 50 млн ₽ | 20 % с превышения |
| свыше 50 млн ₽ | 22 % с превышения |
Премия 15 000 ₽ при доходе с начала года 2 390 000 ₽ попадает в две ставки: 10 000 × 13 % + 5 000 × 15 % = 2 050 ₽. Взносы работодатель платит сверх премии: 30 % в пределах базы 2 979 000 ₽ на 2026 год, 15,1 % сверх неё и травматизм от 0,2 %. С 2026 года тариф 15 % с выплат сверх 1,5 МРОТ в месяц (40 639,50 ₽) остался только у МСП с основным ОКВЭД из перечня Правительства, у обрабатывающих — 7,6 %.
Сколько начислить, чтобы выдать нужную сумму на руки
Сумму на руки делят на 0,87, если доход с начала года меньше 2,4 млн ₽, и проверяют округление налога: чтобы выдать 50 000 ₽, начисляют 57 471 ₽, НДФЛ — 7 471 ₽. Вкладка «На руки → начислить» учитывает и переход на 15 %. Налог с других доходов посчитает калькулятор НДФЛ.
Снижение премии за взыскание: не больше 20 %
С 1 сентября 2025 года снижать премию за дисциплинарный проступок можно только по правилам ч. 3 ст. 135 ТК РФ (закон от 07.06.2025 № 144-ФЗ):
- условие о снижении записано в локальном акте о премировании;
- снижают только премии в составе зарплаты за период, в котором применено взыскание;
- месячная зарплата из-за снижения уменьшается не больше чем на 20 %.
При окладе 40 000 ₽ и премии 20 000 ₽ месячная зарплата — 60 000 ₽, поэтому за выговор премию можно снизить не больше чем на 12 000 ₽, до 8 000 ₽. Для квартальной и годовой премии закон не уточняет, какую месячную зарплату брать, — это стоит прописать в положении. Невыплата за невыполненные показатели — не снижение, а неначисление по условиям премирования. Само взыскание оформляют приказом о дисциплинарном взыскании.
Сроки выплаты премии и премия при увольнении
Сроки выплаты премии
Ежемесячную премию в составе зарплаты выплачивают вместе с ней — не позднее 15 календарных дней после окончания периода (ст. 136 ТК РФ). Сроки квартальных, годовых и разовых премий задаёт положение о премировании — лучше конкретной датой.
Премия при увольнении
Если премия входит в зарплату, а показатели за отработанную часть периода выполнены, её включают в окончательный расчёт в последний рабочий день (ст. 140 ТК РФ). Когда итоги периода подводят позже, премию выплачивают в срок из положения.
Бесплатный калькулятор премии и полная версия
Пробная версия открывается после бесплатной регистрации: ведомость премий работает на ваших числах для двух сотрудников со всеми проверками — пропорцией по календарю, районным коэффициентом, НДФЛ по шкале и взносами. Полная версия снимает ограничения, открывает остальные расчёты и выгрузку.
| Возможность | Проба | Полная версия |
|---|---|---|
| Сотрудники в ведомости | до двух | без ограничений |
| Пропорция, районный коэффициент, НДФЛ, взносы в ведомости | да | да |
| Премия по KPI с весами, порогом и потолком | — | да |
| Начисление по сумме на руки | — | да |
| Предел снижения премии на 20 % | — | да |
| Расчёт в PDF с итогами и формулами | — | да |
| Выгрузка в Excel (CSV) и печать | — | да |
Полная версия — с доступом к калькулятору премии или к наборам «Кадровику и руководителю» и «Бухгалтеру».