Расчёт стоимости услуг — это сложение себестоимости одной услуги (доли аренды, рекламы и инструментов плюс расходники), вашего дохода и налога. Формула: цена услуги = (ставка часа × длительность + расходники) / (1 − налог), где ставка часа = (расходы месяца + желаемый доход) / оплачиваемые часы. Калькулятор выше считает себестоимость часа и услуги, цену с налогом самозанятого, УСН или НДС 5–7 % и проверяет вашу текущую цену.
Что такое себестоимость услуги и что в неё входит
Себестоимость услуги — это все расходы на её оказание без вашего дохода и налога: доля постоянных расходов бизнеса плюс материалы на саму услугу. Это нижняя граница цены: ниже неё каждая услуга уменьшает ваш доход. Считают её, чтобы назначить цену, увидеть невыгодные услуги и спланировать расходы на месяц вперёд.
Из чего складывается себестоимость услуги
Расходы делят двумя способами. Прямые относятся к конкретной услуге (расходники, работа исполнителя), косвенные — ко всему бизнесу сразу (аренда, реклама, сервис записи). Постоянные платятся каждый месяц при любом числе клиентов, переменные растут вместе с числом услуг. Для мастера или фрилансера удобнее второе деление: постоянные расходы переводятся в стоимость часа, переменные считаются на каждую услугу.
| Расходы | Примеры | Как перевести в услугу |
|---|---|---|
| Постоянные, косвенные | аренда кабинета, коммунальные платежи, реклама, связь, CRM и сервис записи, администратор, бухгалтерия, взносы ИП | сумма в месяц ÷ оплачиваемые часы × длительность услуги |
| Износ оборудования и инструмента | кресло, стол, лампа, ноутбук, машинка, инструмент | цена ÷ срок службы в месяцах — и в постоянные расходы |
| Обучение | курсы, повышение квалификации | стоимость ÷ 12 месяцев — в постоянные |
| Переменные, прямые | расходники (косметика, краска, бумага, запчасти), одноразовые материалы, дорога к клиенту | на каждую услугу отдельно |
| Труд сотрудника | оплата мастера за услугу или час плюс страховые взносы с неё | на каждую услугу; взносы обязательно |
| Ваш собственный доход | сколько хотите получать на руки | в цену, а не в себестоимость |
Себестоимость одной услуги в калькуляторе = себестоимость часа × длительность + расходники. Налог в неё не входит: он зависит от цены и считается последним шагом.
Как рассчитать стоимость услуги: пошагово
Расчёт стоимости услуг начинают с дохода и расходов месяца, а не с цен конкурентов: так цена покрывает и бизнес, и вашу жизнь.
- Выберите единицу услуги. Для мастера и репетитора это час или процедура определённой длительности, для выездного специалиста — выезд, для ремонта — квадратный метр, для перевозки — километр, для дизайнера — проект, оценённый в часах. Все расчёты дальше привязывайте к этой единице.
- Решите, сколько хотите получать на руки в месяц. Это не остаток «что получится», а плановая сумма — от неё считается цена.
- Сложите постоянные расходы месяца: аренда, реклама, связь, сервисы, износ инструмента, обучение, взносы ИП.
- Посчитайте оплачиваемые часы: рабочие дни × часы в день × реальная загрузка клиентами, за вычетом недель отпуска, в среднем на месяц.
- Разделите расходы и доход на оплачиваемые часы — получится ставка часа на руки.
- Умножьте ставку на длительность услуги и добавьте расходники на одну услугу.
- Учтите налог: разделите сумму на долю выручки, которая останется после налога, — на 0,96 при НПД 4 %, на 0,94 при УСН 6 %.
- Сверьте результат с рынком и текущей ценой — резерв ищите в загрузке и расходах, а не в своём доходе. За срочность и сложную задачу берут надбавку сверх расчётной цены.
Как рассчитать стоимость услуги онлайн в калькуляторе
Калькулятор проходит эти шаги сам: поля сверху вниз совпадают с шагами, итог пересчитывается при каждом изменении. Заполните доход и расходы месяца, рабочее время с реальной загрузкой, выберите налоговый режим и укажите длительность услуги с расходниками. В поле «Ваша цена услуги сейчас» введите нынешнюю цену — калькулятор покажет, сколько с неё остаётся на руки и до какой цены или загрузки подняться. Расчёт можно распечатать, а после входа — скачать в PDF.
Методика и формула расчёта стоимости услуг и цены часа
Цену часа считают не от всех рабочих часов, а только от оплачиваемых — тех, за которые платят клиенты.
| Показатель | Формула |
|---|---|
| Оплачиваемые часы в месяц | (52 − недель отдыха) × дней в неделю × часов в день × загрузка ÷ 12 |
| Себестоимость часа | расходы месяца ÷ оплачиваемые часы |
| Ставка часа на руки | (расходы + желаемый доход) ÷ оплачиваемые часы |
| Цена часа | ставка ÷ (1 − налог) |
| Себестоимость услуги | себестоимость часа × длительность + расходники |
| Цена услуги | (ставка × длительность + расходники) ÷ (1 − налог) |
Загрузка — главный множитель. При 8-часовом дне мастер редко занят клиентами больше 5–6 часов: окна между записями, переносы, отмены, закупки и ведение соцсетей не оплачиваются. Если считать от всех 168 рабочих часов месяца, а клиенты занимают 100, постоянные расходы и доход окажутся размазаны на лишние 68 часов, и цена выйдет заниженной.
Отпуск учитывают так же: недели отдыха вычитают из 52 недель года, а годовые оплачиваемые часы делят на 12. Тогда расходы и доход месяцев отпуска уже заложены в цену рабочих месяцев.
Калькуляция и себестоимость 1 услуги: пример по статьям
Калькуляция — это таблица статей затрат на одну услугу с итогом. Она показывает, из чего складывается цена, и помогает найти, где её снизить. Ниже — калькуляция часового массажа на данных из калькулятора: расходы месяца 43 000 ₽, 96 оплачиваемых часов, желаемый доход 120 000 ₽, НПД 4 %.
| Статья | Расчёт | Сумма |
|---|---|---|
| Аренда кабинета | 25 000 ÷ 96 ч × 1 ч | 260,42 ₽ |
| Инструменты, износ, обучение | 5 000 ÷ 96 × 1 | 52,08 ₽ |
| Реклама, связь, сервис записи | 7 000 ÷ 96 × 1 | 72,92 ₽ |
| Взносы ИП и прочее | 6 000 ÷ 96 × 1 | 62,50 ₽ |
| Расходники: масло 15 мл × 4 ₽, простыня 35 ₽, салфетки и антисептик 55 ₽ | 60 + 35 + 55 | 150,00 ₽ |
| Себестоимость 1 услуги | 597,92 ₽ | |
| Доход мастера | 120 000 ÷ 96 × 1 | 1 250,00 ₽ |
| Налог НПД 4 % | 1 924,91 × 4 % | 77,00 ₽ |
| Цена услуги | (1 697,92 + 150) ÷ 0,96 | 1 924,91 ₽ |
Сумма статей выходит на копейку больше цены из-за округления каждой строки — так же показывает калькулятор. В компаниях калькуляция бывает плановой (до начала работы) и фактической (по итогам месяца); для цены своей услуги нужна плановая, а раз в квартал её стоит сверять с фактом. Себестоимость изделий — торта, свечи, детали — считает калькулятор себестоимости продукции, маникюра по материалам — калькулятор себестоимости маникюра.
Пример расчёта стоимости услуги для мастера
В калькуляторе заполнен пример: мастер хочет 120 000 ₽ на руки, расходы месяца 43 000 ₽, работает 5 дней по 8 часов, загрузка 60 %, отдых 4 недели в год, самозанятый с клиентами-физлицами, услуга 1 час с расходниками на 150 ₽.
| Показатель | Расчёт | Результат |
|---|---|---|
| Оплачиваемые часы | 48 × 5 × 8 × 60 % ÷ 12 | 96 ч |
| Себестоимость часа | 43 000 ÷ 96 | 447,92 ₽ |
| Ставка часа на руки | 163 000 ÷ 96 | 1 697,92 ₽ |
| Цена часа с налогом | 1 697,92 ÷ 0,96 | 1 768,66 ₽ |
| Цена услуги | (1 697,92 + 150) ÷ 0,96 | 1 924,91 ₽ |
Если мастер берёт за услугу 1 500 ₽, после налога и расходников с каждой остаётся 1 290 ₽. За 96 услуг в месяц это 123 840 ₽, минус 43 000 ₽ расходов — 80 840 ₽ на руки вместо 120 000 ₽. Чтобы выйти на цель при той же цене, загрузку нужно поднять с 60 до 79 % — или поднять цену примерно до 1 930 ₽.
Как распределить общие расходы, если услуг несколько
Общие расходы распределяют пропорционально времени: каждая услуга получает долю аренды и рекламы по своей длительности. Для этого достаточно одной ставки часа — она уже включает все постоянные расходы и ваш доход.
| Услуга | Длительность | Расходники | Цена (ставка 1 697,92 ₽, НПД 4 %) |
|---|---|---|---|
| Короткая процедура | 0,5 ч | 80 ₽ | (848,96 + 80) ÷ 0,96 = 967,67 ₽ |
| Основная услуга | 1 ч | 150 ₽ | 1 924,91 ₽ |
| Комплекс | 1,5 ч | 250 ₽ | (2 546,88 + 250) ÷ 0,96 = 2 913,41 ₽ |
Другие базы распределения — число заказов, выручка, занятая площадь — подходят компаниям с разными отделами. Для мастера поровну на каждую услугу хуже: короткие услуги тогда несут ту же долю аренды, что и длинные, и становятся невыгодными. Для каждой услуги меняйте в калькуляторе только длительность и расходники — расходы и загрузка общие. Готовые цены всех услуг удобно свести в прайс-лист.
Наценка и маржа: как получить цену из себестоимости
Наценка считается от себестоимости, маржа — от цены, поэтому одинаковые проценты дают разную цену. Путать их — частая причина работы почти без прибыли.
| Подход | Формула | Себестоимость 1 000 ₽, 50 % |
|---|---|---|
| Наценка | цена = себестоимость × (1 + наценка) | 1 500 ₽, маржа 33,3 % |
| Маржа | цена = себестоимость ÷ (1 − маржа) | 2 000 ₽, наценка 100 % |
Наценку на услугу ставят, когда в себестоимость уже входит оплата исполнителя — например, в студии с мастерами на окладе. Если услугу оказываете вы сами, честнее идти от желаемого дохода, как калькулятор выше: тогда ваш заработок не превращается в «то, что останется». Пересчитать процент в цену и обратно помогут калькулятор наценки и калькулятор маржи.
Как рассчитать прибыль от услуги по себестоимости
Прибыль от услуги равна цене после налога минус себестоимость услуги. В примере выше с цены 1 924,91 ₽ после НПД 4 % остаётся 1 847,92 ₽, после вычета себестоимости 597,92 ₽ — 1 250 ₽: это и есть доход мастера за час. При нынешней цене 1 500 ₽ прибыль с услуги — 1 440 − 597,92 = 842,08 ₽, поэтому за месяц набегает 80 840 ₽, а не 120 000 ₽. Если прибыль ниже желаемой, калькулятор покажет, до какой цены или загрузки её поднять.
Как учесть налог в цене услуги: НПД, УСН и НДС
Налог с выручки не прибавляют процентом сверху, а делят на долю, которая остаётся после него: налог берётся со всей цены, включая сам налог.
| Режим | Ставка | Делим на | Основание |
|---|---|---|---|
| Самозанятый, клиенты — физлица | 4 % | 0,96 | ст. 10 закона № 422-ФЗ |
| Самозанятый, клиенты — ИП и организации | 6 % | 0,94 | ст. 10 закона № 422-ФЗ |
| ИП на УСН «доходы» | 6 %, регион может снизить | 0,94 | п. 1 ст. 346.20 НК РФ |
| УСН «доходы» + НДС 5 % | 6 % + 5 % | 0,94 ÷ 1,05 ≈ 0,8952 | п. 8 ст. 164 НК РФ |
| УСН «доходы» + НДС 7 % | 6 % + 7 % | 0,94 ÷ 1,07 ≈ 0,8785 | п. 8 ст. 164 НК РФ |
Самозанятый может работать, пока доход не превышает 2,4 млн ₽ в год (ст. 4 закона № 422-ФЗ); калькулятор предупредит, если выручка по рассчитанной цене выше. Взносы ИП за себя — 57 390 ₽ за 2026 год плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ — включайте в расходы месяца; точную сумму считает калькулятор взносов ИП, налог по чекам самозанятого — калькулятор налога самозанятого. Какие ставки использует калькулятор — в блоке «На чём основан расчёт» под инструментом.
НДС в цене услуги на УСН с 2026 года
С 2026 года ИП и компании на УСН освобождены от НДС, только пока доход за прошлый год и с начала текущего не больше 20 млн ₽. Выше — НДС 5 % (при доходе до 272,5 млн ₽) или 7 % (до 490,5 млн ₽) без вычетов, либо общая ставка 22 % с вычетами. Налог УСН при этом считается с выручки без НДС, поэтому в цене услуги 2 064,16 ₽ при УСН 6 % и НДС 5 % будет 98,29 ₽ НДС и 117,95 ₽ налога УСН — на руки останется та же сумма, что и в примере выше. НДС 22 % с вычетами калькулятор не моделирует: итог зависит от входного НДС поставщиков — для него подойдёт режим «свой процент».
Ошибки при расчёте стоимости услуг
| Ошибка | Чем грозит | Как правильно |
|---|---|---|
| Делить расходы на все рабочие часы | цена занижена на долю пустых окон | делить на оплачиваемые часы с учётом загрузки и отпуска |
| Не учитывать свой доход или косвенные расходы | работа в ноль или в минус | сначала доход и все расходы месяца, потом цена |
| Путать себестоимость услуги и часа | расходы считаются дважды | если делили расходы на число услуг, не умножайте результат на часы; если на часы — умножайте на длительность |
| Прибавлять налог процентом сверху | налог «съедает» часть дохода | делить на (1 − ставка) |
| Путать наценку и маржу | прибыль ниже плановой | маржа 30 % — это цена = себестоимость ÷ 0,7, а не × 1,3 |
| Забыть страховые взносы с оплаты мастера | труд обходится на 30 % дороже расчёта | добавлять взносы к оплате труда |
| Не закладывать резерв | переделки и неявки уходят из дохода | загрузку брать 50–70 %, а не 90–100 % |
| Копировать цену конкурента | его расходы и загрузка другие | сверять рынок со своей себестоимостью |
Третья ошибка встречается даже в популярных разборах: расходы месяца делят на 100 оказанных услуг, получают себестоимость услуги и затем умножают её на два часа процедуры. Так себестоимость удваивается. Делить нужно на ту единицу, которую потом умножаете.
Как снизить себестоимость услуги
Себестоимость услуги снижают в первую очередь загрузкой: постоянные расходы те же, а часов, на которые они делятся, больше.
- Поднимите загрузку. Онлайн-запись, напоминания клиентам и предоплата сокращают пустые окна и неявки. С 60 до 70 % загрузки себестоимость часа в примере падает с 447,92 до 383,93 ₽.
- Пересмотрите аренду. Это обычно самая крупная статья: почасовая аренда кабинета или коворкинг выгоднее, пока загрузка невысокая.
- Нормируйте расходники. Закупка оптом и норма расхода на процедуру дают экономию на каждой услуге.
- Уберите неработающую рекламу. Считайте, сколько клиентов приносит каждый канал, и отключайте те, что не окупаются.
- Добавьте короткие и комплексные услуги. Они заполняют окна в расписании без новых постоянных расходов.
Экономить на материалах и времени процедуры, которые влияют на результат, — плохой резерв: клиенты уходят быстрее, чем снижается себестоимость.