Договор с самозанятым — это гражданско-правовой договор оказания услуг или подряда с исполнителем, который платит налог на профессиональный доход по закону № 422-ФЗ. Отдельной формы нет: берут обычный договор и добавляют условия о статусе исполнителя, чеке из «Мой налог» и результате работы. Генератор выше собирает такой договор и акт сдачи-приёмки по вашим данным и сразу проверяет ИНН, ставку налога и признаки трудовых отношений.
Договор ГПХ с самозанятым: какой выбрать — услуги, подряд или авторский заказ
С самозанятым заключают гражданско-правовой договор (ГПХ), а вид выбирают по тому, что нужно получить: действие, вещественный результат или произведение.
| Договор | Когда подходит | Норма |
|---|---|---|
| Возмездного оказания услуг | нужны действия: консультация, уборка, обучение, перевозка, ведение рекламы | гл. 39 ГК РФ |
| Подряда | нужен осязаемый результат: макет, ремонт, изделие, сайт | гл. 37 ГК РФ |
| Авторского заказа | создание произведения с передачей прав на него | ст. 1288 ГК РФ |
Агентский договор, договор поручения и комиссии с самозанятым заключать нельзя: посредничество под режим не подпадает, как и перепродажа чужих товаров, торговля подакцизными и маркированными товарами, добыча полезных ископаемых (п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ). Если результат — дизайн, текст или программа, в генераторе можно включить пункт о переходе исключительного права к заказчику после подписания акта: так договор услуг или подряда закрывает и задачу авторского заказа. Общие шаблоны без условий о налоговом режиме — на страницах договора оказания услуг и договора подряда.
Договор на оказание услуг с самозанятым: юридические, бухгалтерские, транспортные
Договор на оказание услуг с самозанятым подходит, когда заказчику важны сами действия исполнителя, а не вещь на выходе. Исполнитель оказывает услуги лично (ст. 780 ГК РФ), а заказчик вправе отказаться от договора, оплатив фактически понесённые расходы (ст. 782 ГК РФ).
Чаще всего так оформляют юридические услуги (проверка договора, претензия, представительство), бухгалтерские (декларация по УСН, сверка книги учёта), транспортные услуги и услуги водителя на своём автомобиле, уборку, обучение, съёмку. В генераторе для этих случаев есть готовые шаблоны предмета — их остаётся поправить под свою задачу. Предмет описывайте измеримо: не «бухгалтерское сопровождение», а «декларация по УСН за 2026 год и сверка книги учёта доходов и расходов».
Договор подряда с самозанятым на выполнение работ
Договор подряда с самозанятым заключают, когда нужен результат, который можно принять и проверить: макет, ремонт комнаты, мебель на заказ, сайт. Подрядчик работает своими силами и из своих материалов, если в договоре не сказано иное (ст. 704 ГК РФ), и до приёмки несёт риск случайной гибели результата (ст. 705 ГК РФ).
Заказчик может отказаться от подряда в любой момент до сдачи, но оплачивает уже сделанную часть работы (ст. 717 ГК РФ). Срок выполнения для подряда — существенное условие, поэтому в генераторе даты начала и сдачи обязательны и сверяются между собой.
Чем ГПХ с самозанятым отличается от ГПХ с обычным физлицом
Разница — в налогах заказчика: с выплат самозанятому по чеку организация и ИП не удерживают НДФЛ и не платят страховые взносы, с выплат обычному физлицу — платят.
| Вознаграждение 60 000 ₽ | Самозанятый | Обычное физлицо |
|---|---|---|
| НДФЛ | не удерживается (п. 70 ст. 217 НК РФ) | 13 % — 7 800 ₽ удерживает заказчик |
| Страховые взносы | нет при наличии чека (ч. 2 ст. 15 закона № 422-ФЗ) | 30 % — 18 000 ₽ сверху |
| Налог исполнителя | НПД 6 % — 3 600 ₽ платит сам | — |
| Расход заказчика | 60 000 ₽ | 78 000 ₽ |
Если исполнитель не самозанятый, нужен договор с удержанием налогов — его собирает генератор договора ГПХ с физическим лицом.
Обязательно ли заключать договор с самозанятым
Да, если заказчик — организация или ИП: сделки юрлиц с гражданами совершаются в простой письменной форме при любой сумме (пп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ). Без договора нельзя ссылаться на свидетелей, если возникнет спор об условиях (п. 1 ст. 162 ГК РФ).
Устно можно договориться только о сделке, которая исполняется в момент её совершения, — например, разовая услуга оплачена и оказана сразу (ст. 159 ГК РФ). Совет «до 10 000 ₽ можно без договора», который повторяют статьи и ответы нейросетей, относится к сделкам граждан между собой (пп. 2 п. 1 ст. 161 ГК РФ). Компании договор нужен ещё и для того, чтобы учесть расходы и доказать, что исполнитель сделал конкретную работу, а не работал по найму.
Договор самозанятого с организацией, ИП и физическим лицом
Текст договора почти не меняется, но от того, кто заказчик, зависят ставка налога исполнителя, реквизиты и чек.
| Заказчик | Ставка НПД | Реквизиты заказчика | Чек |
|---|---|---|---|
| ООО, АО, другая организация | 6 % | ИНН 10 цифр, ОГРН, представитель и основание | с ИНН заказчика |
| ИП | 6 % | ИНН 12 цифр, ОГРНИП | с ИНН заказчика |
| Физлицо, в том числе самозанятый | 4 % | ИНН, паспорт, адрес | без ИНН |
Ставки — ст. 10 закона № 422-ФЗ, ИНН покупателя-бизнеса в чеке — ч. 6 ст. 14. Генератор подставляет нужную ставку и реквизиты сам и проверяет ИНН, ОГРН и ОГРНИП по контрольным суммам ФНС. Для организации и ИП важно и другое: без чека оплату нельзя учесть в расходах (ч. 8 ст. 15 закона № 422-ФЗ).
Может ли самозанятый заключить договор с самозанятым
Да, самозанятый может заключить договор с самозанятым: для исполнителя заказчик-самозанятый — физическое лицо, поэтому налог исполнитель платит по ставке 4 %. В генераторе выберите заказчика «физическое лицо» и укажите его ИНН.
Нельзя только объединяться по договору простого товарищества: такие доходы под НПД не подпадают (пп. 7 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ). Если сумма больше 10 000 ₽, договор между гражданами обязательно заключают письменно.
Что указать в договоре с самозанятым
- Стороны: у заказчика — ИНН и ОГРН или ОГРНИП, у исполнителя — ФИО, ИНН, паспорт и отметку, что он применяет налог на профессиональный доход.
- Предмет: конечный результат, а не процесс работы, с измеримыми признаками — «2 макета страницы в Figma», а не «дизайнерские услуги».
- Кто выполняет работу: услуги исполнитель оказывает лично, если договор не разрешает иное (ст. 780 ГК РФ), а подрядчик вправе привлечь субподрядчика и отвечает за его результат (ст. 706 ГК РФ).
- Сроки начала и сдачи; для долгой работы — этапы или отдельные договоры.
- Цену прописью, аванс, срок оплаты после акта и реквизиты счёта; отметку, что НДС не облагается.
- Обязанность передать чек из «Мой налог» в оговорённый срок и право заказчика придержать следующий платёж до чека.
- Обязанность сообщить о снятии с учёта и возместить заказчику доначисления, если не сообщил.
- Приёмку по акту, неустойку, порядок расторжения и разрешения споров, признание сканов, отправленных с указанных адресов почты.
Слов «работник», «работодатель», «зарплата», «оклад», «премия», «должность», «график работы» в договоре быть не должно — генератор подсвечивает их в предмете.
Как заключить договор с самозанятым: пошагово
- Проверьте статус исполнителя по ИНН в сервисе ФНС npd.nalog.ru/check-status и попросите справку о постановке на учёт из «Мой налог» (форма по КНД 1122035).
- Убедитесь, что исполнитель не был вашим работником последние два года: такие выплаты налогом на профессиональный доход не облагаются (пп. 8 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ), и с них придётся платить НДФЛ и взносы.
- Заполните генератор выше: вид договора, стороны, предмет, сроки, цену и аванс. Проверки под формой покажут ошибки в ИНН и рискованные условия до подписания.
- Подпишите договор на бумаге или обменяйтесь сканами с адресов почты, указанных в договоре.
- После сдачи работы подпишите акт сдачи-приёмки — он собирается во второй вкладке из тех же данных.
- Перед оплатой ещё раз проверьте статус, оплатите и получите чек.
Налоги по договору с самозанятым и чек
Самозанятый сам платит налог с полученной суммы: 4 % с доходов от физлиц и 6 % — от ИП и организаций (ст. 10 закона № 422-ФЗ). Заказчик не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы, если получил чек (ч. 2 ст. 15).
Чек формируют в момент расчёта, а при оплате банковским переводом — не позднее 9-го числа следующего месяца (ч. 3 ст. 14). За опоздание самозанятому грозит штраф 20 % суммы расчёта, за повтор в течение шести месяцев — 100 % (ст. 129.13 НК РФ). Поэтому в договоре срок передачи чека ставят короче — например, три дня.
Кто платит налоги по договору с самозанятым
Налоги по договору с самозанятым платит только исполнитель — налог на профессиональный доход с каждой полученной суммы. Пример: организация платит самозанятому 60 000 ₽ — исполнитель сам перечисляет 3 600 ₽ (6 %), заказчик ничего не удерживает и не доплачивает. Сколько останется на руки с учётом налогового вычета, покажет калькулятор налога самозанятого.
Риск переквалификации в трудовой договор
Если по сути человек работает как сотрудник, договор признают трудовым (ст. 15, 19.1 ТК РФ). Тогда заказчик доплачивает НДФЛ, страховые взносы и пени, а организации грозит штраф 50 000–100 000 ₽ (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ). При неуплате налогов в крупном размере руководителю может грозить и уголовная ответственность (ст. 199 УК РФ).
- график работы, подчинение распорядку, рабочее место и техника заказчика, место в штатной иерархии, корпоративных чатах и расписаниях;
- регулярная фиксированная оплата — одинаковая сумма каждый месяц без актов и привязки к результату;
- отпуск, больничный и другие гарантии из Трудового кодекса;
- исполнитель — бывший работник заказчика;
- заказчик даёт исполнителю три четверти дохода и больше.
С 10 января 2026 года Роструд обращает внимание на организацию или ИП, если они работают больше чем с 35 самозанятыми и у каждого из них работа длится дольше трёх месяцев, доход от этого заказчика превышает 35 000 ₽ ежемесячно и составляет 75 % и более всего дохода (приказ Минтруда от 08.12.2025 № 685н). Если работа и правда постоянная, честнее оформить трудовой договор.
Правило 60 часов с 1 октября 2026 года
Правило 60 часов касается только работы через посреднические цифровые платформы: если самозанятый больше 60 часов в каждом месяце шесть месяцев подряд выполняет заказы одного заказчика через платформу, оператор обязан ограничить такие заказы (постановление Правительства от 19.06.2026 № 760). Оно действует в перечисленных сферах — стройка, склад, торговля, общепит, ИТ, подбор персонала и другие. Прямой договор с самозанятым без платформы это правило не ограничивает и само по себе в трудовой не превращает.
Можно ли заключить трудовой договор с самозанятым
Трудовой договор с самозанятым заключить можно, но зарплата по нему не облагается налогом на профессиональный доход (пп. 1 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ). Работодатель удерживает НДФЛ и платит страховые взносы, как за любого сотрудника, а режим НПД человек сохраняет для доходов от других заказчиков. Договор услуг с ним у того же работодателя параллельно заключать бессмысленно: доход всё равно не будет НПД.
Если самозанятый потерял статус
Самозанятого снимают с учёта, если доход за год превысил 2,4 млн ₽, он нанял работников по трудовым договорам или перешёл на другой режим (ст. 4 закона № 422-ФЗ). С выплат после этого заказчик снова удерживает НДФЛ и платит страховые взносы, как с обычного физлица.
Поэтому в договоре закрепляют обязанность исполнителя сообщить о снятии с учёта не позднее следующего рабочего дня и возместить доначисления, если он промолчал. В генераторе этот пункт уже есть, а цена больше 2,4 млн ₽ подсвечивается как риск.
Скачать договор с самозанятым: бесплатный бланк и полная версия
Пустой бланк договора оказания услуг с самозанятым и акта к нему можно скачать бесплатно в PDF и Word после регистрации — блок под генератором. Заполненный договор на подпись собирает генератор.
| Возможность | Проба после регистрации | Полная версия |
|---|---|---|
| Пустой бланк договора и акта, PDF и Word | есть | есть |
| Договор оказания услуг по своим данным, все проверки | предпросмотр с водяным знаком | есть |
| Договор подряда, акт сдачи-приёмки | — | есть |
| Шаблоны предмета, пункт об исключительном праве | — | есть |
| Скачать в PDF и Word, печать | — | есть |
Полная версия — с доступом к договору с самозанятым или к набору «ИП и самозанятому». Какие нормы использует генератор — в блоке «На чём основан расчёт» под инструментом; акты по другим договорам удобно готовить в генераторе акта выполненных работ.