Кассовый разрыв — нехватка денег к моменту обязательного платежа: платить нужно сейчас, а поступление ожидается позже. Прогноз выше собирает остатки по неделям, показывает первый период дефицита и максимальную сумму покрытия; отдельный режим оценивает финансирование финансового цикла.
Что такое кассовый разрыв простыми словами
Деньги приходят и уходят в разное время. Магазин оплачивает товар поставщику, хранит его на складе, продаёт покупателю с отсрочкой — и всё это время продолжает платить аренду и зарплату. Продажа уже состоялась, но свободных денег на счёте может не хватать. Поэтому прибыль и остаток средств нужно проверять отдельно.
| Показатель | На какой вопрос отвечает |
|---|---|
| Прибыль или убыток | Покрывают ли доходы расходы за период |
| Кассовый разрыв | Хватит ли денег для платежей в конкретное время |
| Потребность в финансировании | Какую сумму нужно привлечь или высвободить |
У прибыльной компании бывает временный кассовый разрыв, а у убыточной — и убыток, и нехватка денег одновременно. Если дефицит повторяется, одного переноса платежей недостаточно: отдельно проверяют экономику продаж и долговую нагрузку. Сам по себе отрицательный прогноз не устанавливает юридические признаки банкротства.
Как рассчитать кассовый разрыв
Для расчёта нужны доступный остаток и будущие движения денег, а не суммы выставленных счетов или отгрузок. Записывайте поступление в период, когда покупатель действительно должен заплатить. По сомнительной оплате проверьте отдельный сценарий задержки: перенесите сумму в следующую неделю и сравните минимальный остаток.
- Откройте «Прогноз по неделям», укажите остаток и начало первой недели. Если дефицит уже возник, можно ввести отрицательный начальный остаток.
- Внесите поступления и платежи каждой недели. Расходы вводятся положительными числами: инструмент сам вычитает их из остатка.
- Учтите зарплату, аренду, налоги, закупки, проценты и возврат займов по ожидаемым датам. Не прибавляйте один и тот же резерв к остатку дважды.
- Проверьте первую отрицательную неделю и самый глубокий минус. Сумма покрытия относится ко всему горизонту, а не обязательно к первому дню разрыва.
- В полной версии скачайте PDF, таблицу Excel (CSV) или распечатайте результат. Данные живут только в открытой странице: перед закрытием выгрузите результат.
Формула остатка и суммы покрытия
| Что считаем | Формула |
|---|---|
| Конец недели | остаток на начало + поступления − платежи |
| Начало следующей недели | остаток на конец предыдущей |
| Максимальная нехватка | max(0, −минимальный остаток), включая начало прогноза |
Отрицательный расчётный остаток означает непокрытую потребность, а не разрешение банка уйти в минус. Суммы округляются до копеек. При нулевом остатке дефицита по модели нет, но нет и запаса на непредвиденный платёж. Если исходные данные неверны, сначала исправьте отмеченные поля — результат не выгружается.
Пример расчёта кассового разрыва
В начале есть 250 000 ₽. За первую неделю поступает 180 000 ₽, платежи составляют 260 000 ₽: остаётся 170 000 ₽. За вторую приходит 150 000 ₽, уходит 320 000 ₽: остаток равен нулю. На третьей неделе 210 000 ₽ поступлений и 240 000 ₽ платежей дают минус 30 000 ₽.
На четвёртой неделе поступает 140 000 ₽, уходит 380 000 ₽: дефицит достигает 270 000 ₽. Затем недельные остатки примера равны −220 000, −150 000, −80 000 и −60 000 ₽. Значит, первый отрицательный период — третий, а максимальная сумма покрытия — 270 000 ₽. Проба на двух неделях ещё не показывает этот будущий дефицит: её горизонт короче.
Неделя может закончиться в плюсе, хотя в понедельник денег не хватало. Недельный прогноз не определяет точный день и длительность разрыва. Для платежей с конкретными датами используйте платёжный календарь; для фактических движений за месяцы — отчёт ДДС.
Финансовый цикл и потребность в оборотном капитале
Финансовый цикл показывает среднее время между оплатой поставщику и получением денег от покупателя. Он равен сроку хранения запасов плюс ожиданию оплаты клиентов минус отсрочка поставщика. Такое определение использует ACCA в методике управления оборотным капиталом.
| Показатель | Расчёт |
|---|---|
| Операционный цикл | дни запасов + дни ожидания оплаты |
| Финансовый цикл | операционный цикл − отсрочка поставщика |
| Приблизительное финансирование | max(0, финансовый цикл) × денежные затраты за месяц ÷ 30 |
| Сверх свободных средств | max(0, оценка финансирования − свободные деньги) |
Например, при затратах 900 000 ₽, хранении 45 дней, оплате клиентов через 30 дней и отсрочке поставщика 20 дней цикл составляет 55 дней. Упрощённая оценка — 55 × 900 000 ÷ 30 = 1 650 000 ₽. Если свободно 600 000 ₽, разница равна 1 050 000 ₽. Это не доказательство кассового разрыва на такую сумму: конкретные даты, текущие остатки запасов и обязательства модель цикла не восстанавливает.
Модель предполагает равномерные затраты и условный месяц в 30 дней. Налоги, инвестиции и обслуживание займов не добавляются автоматически. Увеличение отсрочки поставщика сокращает цикл, а не удлиняет его. Сценарии показывают изменение одного условия; эффекты нельзя просто сложить. Срок хранения или оплаты не сокращается ниже нуля, поэтому при исходных трёх днях сценарий «на десять дней раньше» использует только три.
Анализируйте составляющие цикла в динамике: рост срока запасов, задержки клиентов и изменение отсрочки поставщика показывают, где связываются деньги. Постоянная потребность отличается от пиковой перед сезоном или расширением. Масштаб деятельности, темп роста, цены и условия расчётов меняют оценку; лишний запас увеличивает расходы на хранение. Для обоснования финансирования банку одного числа калькулятора недостаточно — нужны подтверждённые данные и подробный план.
Как закрыть кассовый разрыв
Закрыть разрыв — значит обеспечить средства к сроку платежа либо согласовать изменение этого срока. Сначала уточняют реальную дату поступлений и обязательные выплаты, затем проверяют, какая мера уменьшает минимум прогноза. Не переносите платёж только в таблице: новый срок должен быть согласован с контрагентом, если договор требует оплаты раньше.
- Напомните покупателям о сроках и уточните вероятность оплаты. Долги и даты удобно вести в учёте дебиторской задолженности.
- Обсудите частичную предоплату или более ранний расчёт, оценив стоимость скидки.
- Договоритесь с поставщиком об отсрочке или частях платежа; проверьте влияние на цену и поставки.
- Отложите необязательную закупку или инвестицию, если это не нарушает обязательства и не останавливает работу.
- Проверьте запасы: высвобождение денег не должно оставлять бизнес без необходимого сырья.
Кредит, овердрафт или факторинг для покрытия кассового разрыва
| Вариант | Что проверить |
|---|---|
| Овердрафт | Одобренный лимит, срок погашения, комиссии и условия договора |
| Кредитная линия | Доступность транша, стоимость, обеспечение и график возврата |
| Факторинг | Какие требования можно уступить, срок финансирования, удержания и ответственность сторон |
Факторинг связан с уступкой денежных требований и услугами финансового агента; правовая основа — статья 824 ГК РФ. Инструмент не выбирает кредитный продукт и не гарантирует финансирование. В прогнозе учитывайте не только получение денег, но и их возврат, проценты и комиссии: иначе временное улучшение остатка скроет следующий дефицит.
Если разрыв уже случился, объясните ситуацию партнёрам и предложите конкретные даты и суммы: честный план помогает сохранить деловую репутацию и найти компромисс. Задержки могут привести к пеням, штрафам, остановке поставок и простою производства. Необязательные траты и расширение можно отложить, но не за счёт качества и исполнения действующих обязательств.
Некоторые решения усугубляют ситуацию: срочная продажа ключевого оборудования по заниженной цене уменьшит производственные возможности, а непродуманная распродажа может принести выручку без прибыли. Неликвидный товар стоит оценить отдельно от необходимого запаса. Не существует универсального запрета повышать цены или продавать имущество: проверяют последствия для спроса, маржи и дальнейшей работы.
Бонусы или скидки за досрочную оплату сравнивают с ценой ожидания денег; штрафы за просрочку должны иметь договорное или законное основание. Личные деньги владельца и средства ООО нельзя считать одним кошельком: пополнение компании требует надлежащего оформления. Конкретный способ — заём, вклад или иная допустимая операция — зависит от обстоятельств и проверяется отдельно, а не выбирается калькулятором автоматически.
Причины кассового разрыва
Типичные причины — отсрочка покупателей, крупная закупка перед сезоном, задержка оплаты, быстрое расширение и совпадение нескольких крупных платежей. Сезонность может снижать поступления при неизменной аренде и зарплате. Вывод средств собственником тоже уменьшает доступный остаток; прибыль в отчёте сама по себе не означает, что вся эта сумма свободна для изъятия.
Как избежать кассового разрыва
Регулярно обновляйте прогноз и сопоставляйте его с фактом. После изменения суммы или срока крупного платежа пересчёт нужен сразу, а не в конце месяца. Проверьте сценарий задержки основного покупателя и рост обязательных расходов. Резерв выбирают по таким сценариям: универсальной безопасной величины «две недели» или «три месяца» для всех компаний нет.
Минимальный отрицательный остаток показывает лишь потребность по введённому сценарию, а не достаточную финансовую подушку на любые обстоятельства. Для долгосрочного месячного плана используйте бюджет движения денежных средств. Ставки и банковские условия в этот расчёт не встроены — их нужно внести фактическими платежами.
Бесплатный расчёт кассового разрыва и полная версия
| Возможность | Проба после регистрации | Полная версия |
|---|---|---|
| Прогноз остатков и проверки | 2 недели | 8 недель |
| Оценка финансового цикла | Нет | Есть |
| PDF, Excel (CSV), печать | Нет | Есть |
Без входа показан замороженный пример. Проба позволяет проверить ввод и основную формулу на двух неделях, но не заменяет полный прогноз. Полная версия — с доступом к инструменту или к набору «Малому бизнесу». CSV содержит рассчитанные значения, а не формулы Excel; PDF и печать отражают выбранный режим с исходными данными и ограничениями.